Airbnb en btw in België: wanneer ben je btw-plichtig als verhuurder?

Verhuur je wel eens een gemeubelde kamer of jouw volledige woning via Airbnb of Booking.com? Of heb je een vakantiewoning aan de kust of in de Ardennen die je verhuurt? Dan is het belangrijk om na te gaan of je btw-plichtig bent.

Sinds 1 juli 2022 zijn bepaalde verhuurders van gemeubelde logies btw-plichtig wanneer ze naast de verhuur ook extra hotelachtige diensten aanbieden. Sinds 1 maart 2026 geldt hiervoor bovendien een btw-tarief van 12% in de plaats van 6%.

Ben je btw-plichtig? Dan moet je ook voldoen aan een aantal administratieve verplichtingen, zoals het bijhouden van een dagontvangstenboek.

In dit artikel leggen we uit wanneer je btw moet aanrekenen, welke formaliteiten daarbij horen en waarom een dagontvagnstenboek verplicht blijft.

Wanneer ben je btw-plichtig als Airbnb-verhuurder?

De verhuur van een woning, appartement of studio is in principe vrijgesteld van btw. Daarop bestaat echter een belangrijke uitzondering voor het verstrekken van gemeubelde logies.

Verhuur je een gemeubelde kamer of vakantiewoning voor een periode van minder dan drie maanden en bied je minstens één van onderstaande bijkomende diensten aan, dan ben je volgens art. 44, §3, 2° a), derde streepje W.Btw btw-plichtig.

• Je staat in voor het fysieke onthaal van de gasten.
• Je stelt huishoudlinnen ter beschikking en vervangt dit minstens wekelijks bij verblijven van langer dan één week.
• Je voorziet je gasten van dagelijks ontbijt.

Deze regeling geldt ook als je verhuurt via andere platformen zoals Booking.com.

Sinds 1 maart 2026: btw-tarief verhoogd naar 12%

Waar op deze dienstverlening vroeger 6% btw verschuldigd was, geldt sinds 1 maart 2026 een btw-tarief van 12% voor het verstrekken van gemeubelde logies waarop de btw-regeling van toepassing is.

Dat betekent dat je, zodra je aan de voorwaarden voldoet, 12% btw aanrekent op de huurprijs.

Meer informatie hierover kun je ook terugvinden in de FAQ op de website van de overheid.

Verhuur op lange termijn (langer dan drie maanden)

De btw-plicht geldt enkel voor verhuur op korte termijn. Verhuur je een gemeubelde woning voor drie maanden of langer, dan is die verhuur vrijgesteld van btw.

Nieuwe Europese regels voor kortetermijnverhuur

Sinds 20 mei 2026 geldt de Europese verordering inzake kortetermijnverhuur.

In België betekent dit dat verhuurders in gemeenten waar een registratiestelsel bestaat, een registratienummer moeten aanvragen. Dat nummer moet zichtbaar vermeld worden op advertenties op verhuurplatformen zoals Airbnb en Booking.com.

De nieuwe Europese regels zorgen voor meer transparantie en een betere gegevensuitwisseling tussen platformen en overheden. Ze wijzen echter niets aan de Belgische btw-regels of de verplichtingen rond het dagontvangstenboek.

Welke btw-verplichtingen naleven?

Zodra je dus één van bovenstaande extra diensten verleent, moet je 12% btw aanrekenen op de huurprijs. Het spreekt voor zich dat je dan een btw-nummer moet aanvragen, btw-aangiftes indienen en de btw doorstorten. Aan je gasten moet je een btw-bonnetje of een factuur bezorgen en die btw-bonnetjes dien je bij te houden in een dagontvangstenboek.

Een overzicht van de formaliteiten:

• Vraag een btw-nummer aan.
• Per kwartaal dien je een btw-aangifte te doen van de verschuldigde en de aftrekbare btw.
• Deze btw-aangiftes bepalen of je niet-betaalde btw moet doorstorten of je een btw-tegoed hebt.
• Een dagontvangstenboek bijhouden van je ontvangsten waarvoor je een btw-bonnetje maakt.
• De andere bewijsstukken zoals facturen enz bewaren.

Deze nieuwe btw-plicht brengt dus wel wat formaliteiten met zich mee, maar het heeft ook voordelen. Zo kan je als verhuurder btw die je zelf betaalt, aftrekken volgens de normale regels. Dat geldt bijvoorbeeld voor btw betaald op de aankoop van nieuwbouw of de renovatie en inrichting van de woning. Ook de btw die door Airbnb of booking.com werd aangerekend op de diensten, kan je aftrekken.

Je laat zich hiervoor best adviseren door een gespecialiseerde boekhouder.

Hoe zit het met de belastingen?

Hoewel je btw-plichting bent, moet je geen ‘deel 2’ van de aangifte van je personenbelasting indienen. Deze inkomsten vallen onder drie types:

1. onroerend inkomen uit verhuur van de kamer of vakantiewoning
2. roerend inkomen uit de verhuur van de meubelen
3. divers inkomen uit extra diensten zoals ontbijt

Je boekhouder kan beoordelen hoe deze inkomsten fiscaal behandeld moeten worden.

Waarom een dagontvangstenboek bijhouden?

Een dagontvangstenboek is een boek waarin je dagelijks alle verkopen noteert, waarvoor je geen factuur opmaakt, maar wel een btw-bonnetje uitreikt.

Maak je voor elke verhuur een factuur op? Dan is een dagontvangstenboek niet nodig voor die verrichtingen.

Je moet aan elke huurder bij vertrek een btw-bonnetje of factuur opmaken. Een factuur bevat meer details (oa naam en adres van de huurder) dan een btw-bonnetje en elke factuur moet verwerkt worden in de boekhouding. Bij een btw-bonnetje moet je ook dagelijks een inschrijving doen in jouw dagontvangstenboek.

Als je dus voor de verhuur van gemeubelde logies een btw-bonnetje opmaakt, moet je het bedrag, incl. de eventuele commissie van het platform, en het nummer van het btw-bonnetje noteren in een dagontvangstenboek. Maak je hiervoor een factuur op, dan moet je dat niet doen.

Een voorbeeld: “17/4/2026: btw-bonnetje nr. 17 t.e.m. 22 uitgeschreven”. De btw-bonnetjes houd je bij als verantwoordingsstukken.

Een dagontvangstenboek moet bovendien aan enkele wettelijke verplichtingen voldoen:

• Je moet het dagelijks inschrijven per btw-tarief (in dit geval 12%)
• Het mag op papier of digitaal zijn, zolang de pagina’s van het fysieke boek vasthangen en genummerd zijn of je voor het digitale boek gespecialiseerde software gebruikt
• De gegevens mogen niet onuitwisbaar zijn of uitgewist worden

In ons artikel ‘Wat is een dagontvangstenboek’ gaan we hier dieper op in.

Hou je dagontvangsten eenvoudig digitaal bij

De regelgeving rond btw evolueert regelmatig. Wat niet verandert, is dat btw-plichtige verhuurders die met btw-bonnetjes werken een correct dagontvangstenboek moeten bijhouden.

Met Scrada hou je jouw dagontvangsten volledig digitaal bij, conform de Belgische regelgeving. Zo ben je zeker dat je administratie correct is, ook wanneer de wetgeving verandert.